Как рассчитать утильсбор на авто в 2025 году?

Утилизационный сбор — это разовый платёж, который нужен для экологически безопасной утилизации машин, когда они выйдут из строя. 

Когда платят утильсбор?

• при ввозе автомобилей на территорию России
• при их производстве внутри страны 
• при покупке у владельца, который ранее не уплатил этот сбор. 
• при растаможке ввезённых автомобилей – без этого невозможно зарегистрировать машину и начать её использовать

Утильсбор взимается единожды – он направлен на защиту окружающей среды и здоровья граждан.

Сумма утилизационного сбора рассчитывается по формуле:

Базовая ставка × Коэффициент = Сумма утилизационного сбора

Базовые ставки зависят от категории транспортного средства и определены Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2013 года № 1291:

• Легковые автомобили: 20 000 рублей
• Прочие категории транспортных средств: 150 000 рублей
• Самоходные машины (трактора, спецтехника и прицепы к ним): 172 500 рублей

С 1 октября 2024 года в России вступили в силу новые, увеличенные коэффициенты утилизационного сбора для разных категорий транспортных средств. Кроме того, предусмотрена ежегодная индексация утильсбора до 2030 года, то есть он продолжит постепенно увеличиваться. Индексация не распространяется на льготные коэффициенты для физических лиц, самостоятельно ввозящих автомобили для личного пользования с объёмом двигателя до 3 литров.

Для физических и юридических лиц коэффициенты разные. 

Утильсбор на легковые автомобили для физических лиц

Для физлиц размер сбора зависит от вида автомобиля, его возраста, типа двигателя и объёма камеры сгорания.

На физическое лицо можно растаможить легковые автомобили, пикапы и микроавтобусы вместимостью не более 12 человек (с водителем), фургоны и грузовики массой не более 5 тонн.

Сбор может быть льготным или повышенным коммерческим.

Самый маленький утильсбор для физлиц – при льготном варианте сбора на электромобили и легковые автомобили с ДВС с объёмом двигателя до 3000 куб.см: 3400 руб. и 5200 руб. на новые (до 3-х лет) и старые (больше 3-х лет) авто соответственно. 

Коммерческий сбор за электромобили – 667.400 руб. (авто до 3-х лет) и 1.174.000 руб. (авто старше 3-х лет). Сбор на новые легковушки начинается от 180.200 руб. за двигатель до 1000 куб.см и заканчивается 1.875.400 руб. за двигатель меньше 3000 куб.см. Если машина старше 3-х лет, разбег суммы сбора уже от 460.000 руб. до 2.839.400 руб.

Размер сбора на автомобили с двигателями больше 3000 куб.см у “льготников” и тех, кто платит коммерческий сбор, одинаков: от 2.153.400 руб. за машину моложе 3-х лет с двигателем 3000-3500 куб.см до 3.604.800 руб. за авто старше 3-х лет с двигателем больше 3500 куб.см.

За микроавтобус физическое лицо должно оплатить сбор суммой от 880.500 руб. до 6.300.000 руб. (размер сбора определяется объёмом двигателя), за грузовик – от 835.500 руб. до 1.402.500 руб. (размер сбора определяется массой автомобиля).

Более подробная градация коэффициентов указана в официальном постановлении Правительства РФ: http://government.ru/docs/all/155254/

Чтобы пользоваться льготными коэффициентами утильсбора, необходимо выполнить 4 условия:

1. В расчёте указано, что авто предназначено для личного пользования
2. В течение 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера автомобиль зарегистрирован на плательщика утильсбора.
3. Автомобиль растаможен по пассажирской таможенной декларации (ПТД)
4. В год процедура возможна с 1 авто на 1 физическое лицо.

К этим пунктам добавляется соблюдение одного из перечисленных условий:

• авто произведено в России и было на учёте в странах ЕАЭС больше 12 месяцев.
• с даты выпуска транспортного средства в свободное обращение в иных странах ЕВЭС до его отчуждения в пользу гражданина РФ прошло больше 12 месяцев.
• Авто куплено на торгах, которые проводятся Росимуществом.
• Автомобиль ввозят в Россию члены семьи участника программы по содействию добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом.
• Автомобиль ввозится в Россию переселенцами с освобождением от уплаты таможенных пошлин и налогов.

Коммерческий сбор физические и юридические лица платят, если:

1. Оформляется второй автомобиль за 1 год
2. Авто предназначено для отчуждения в течение 12 месяцев
3. Авто растаможено по декларации на товары, по таможенной процедуре как для юрлица с уплатой пошлины и НДС (за исключением процедуры таможенного транзита).

Утильсбор на легковые автомобили для юридических лиц

Для юридических лиц утильсбор определяется возрастом автомобиля и объёмом двигателя.

За новый электромобиль (до 3-х лет) юридическое лицо заплатит 667.400 руб., за электромобиль старше 3-х лет – уже 1.174.000 руб. Для обычных автомобилей на ДВС размер сбора зависит ещё и от объёма двигателя. Минимальная сумма (за автомобили с двигателем не более 1000 куб.см – 180.200 руб. Для авто старше 3-х лет с тем же объёмом двигателя утильсбор составит 460.000 руб. Максимальная сумма, которую юрлицо может потратить на утилизационный сбор относительно новой легковой машины – 2.742.200 руб. В случае со “старым” авто – 3.604.800 руб. Это стоимость утильсбора за автомобиль с объёмом двигателя свыше 3500 куб.см.

Размер утилизационного сбора на легковые автомобили для юридических лиц и ИП

Виды и категории легковых автомобилей

Новые (до 3-х лет) 

Старше 3-х лет

1. Электромобили, в том числе с гибридным двигателем 
последовательного типа (кроме электромобилей, 
оснащенных иными типами гибридных двигателей).

667400 руб. 

1174000 руб.

2. Легковой автомобиль с объемом двигателя:

Более подробное распределение коэффициентов для легковых автомобилей и других видов транспорта указано в Постановлении Правительства Российской Федерации от 13.09.2024 г. № 1255 – посмотреть его можно здесь (http://government.ru/docs/all/155254/).

***

Учитывайте, что в статье рассчитаны суммы утильсбора по коэффициентам, актуальным на 2025 год. В дальнейшем они будут ежегодно меняться (и не в лучшую сторону). Да, утильсбор вырос – конечно, это неприятно, но это те реалии, в которых мы существуем. При выборе авто нужно заранее поинтересоваться размером сбора, чтобы заложить необходимую сумму в бюджет. Если хотите быстрее оформить и оплатить утилизационный сбор, можно обратиться к специалистам, которые помогут с подготовкой документов и оперативно пройдут все процедуры в таможенных органах РФ.